En Contabilidad, el estado de resultados, donde quedan plasmadas las ganancias y pérdidas de las empresas, es un reporte financiero que en base a un período determinado muestra de manera detallada los ingresos obtenidos, los gastos en el momento en que se producen y, como consecuencia, el beneficio o pérdida que se ha generado. La información es fundamental para la toma de decisiones.
¿Qué dicen los estados de resultados de la banca múltiple en el período 2014-2020? Tienen muchísima información. Aquí están recogidos los ingresos financieros, aquellos que se generan por intereses y comisiones por créditos, inversiones o ganancias por otras inversiones; los gastos financieros, donde están las provisiones por la cartera de crédito, es decir, lo que los bancos pagan a sus clientes por mantener sus ahorros.
Estas variables dan como resultado el margen financiero bruto y neto. En el desglose se pasa por los ingresos y gastos por operaciones, que tienen otras subpartidas, hasta llegar al resultado operacional y terminar en lo que en Contabilidad se llama “resultado del ejercicio”.
Al analizar todas las partidas durante el período 2014-2020 hay datos que resultan destacables, como son las ganancias acumuladas por RD$172,342.5 millones, es decir, un promedio anual de RD$24,620.3 millones para las instituciones de intermediación financiera de servicios múltiples. Los números, además, establecen que la pandemia del covid-19 apenas provocó una caída neta de RD$1,617.3 millones en las utilidades de la banca múltiple, lo que equivale a un -5.3% cuando se comparan los resultados de 2019 (RD$30,714.9 millones) y de 2020 (29,097.6 millones).
De acuerdo con datos respaldados por la Superintendencia de Bancos (SB) disponibles al cierre de 2020, las siete principales entidades de servicios múltiples: BanReservas, Popular, BHD León, Scotiabank, Santa Cruz, Citibank y Ademi, representan el 96.8% de las ganancias de este segmento del sistema financiero, que en términos netos son RD$166,822.2 millones desde 2014 a la fecha.
Como se ve, un estado financiero ofrece una visión panorámica de cuál ha sido el comportamiento de la empresa, si ha generado utilidades o no. Sin embargo, no a todos les ha ido bien en este período. Incluso, hay entidades que no han podido declarar números azules en ninguno de los años.
Ahora bien, ¿cuáles se mantienen como los líderes del mercado? El Banco de Reservas, de propiedad estatal, lidera las ganancias con RD$52,549 millones (30.5%) en el período analizado. Al comparar 2019 con 2020, en un contexto de pandemia, obtuvo ganancias netas por RD$1,151 millones, para un 12.4% más, al pasar de RD$9,249.3 millones a RD$10,400.4 millones al comparar los ejercicios de los últimos dos años. En términos relativos no está entre las más altas por el tamaño del banco, pero sí en el resultado neto.
El principal banco privado del país, el Popular, reporta ganancias netas por RD$9,566.6 millones en 2020, lo que indican RD$10.7 millones menos respecto a 2019 cuando fueron RD$9,577.3 millones. Sin embargo, apenas hubo una reducción relativa de sus ganancias de un 0.1%. Desde 2014 al cierre del año pasado, esta entidad de servicios financieros múltiples obtuvo ganancias por RD$49,762.3 millones, lo que equivalen al 28.9% en el período para la banca múltiple.
El Banco BHD León, en tercer lugar en el ranking por ganancia, acumuló RD$41,145.1 millones de 2014 al cierre de 2020, para un 23.9% de los RD$172,342.9 millones del período para la banca múltiple. Sin embargo, durante 2020 y en un contexto de pandemia, como le pasó al Popular, registró ganancias inferiores al año previo. Según los datos, pasaron de RD$6,841.3 millones a RD$6,257.1 millones, es decir, una caída neta en las ganancias de RD$584.2 millones, equivalente a un 8.5% respecto al año de referencia.
Otros con menos ganancias
Durante 2020 el Citibank también ganó menos que en 2019. Pasó de RD$1,237.7 millones a RD$841.9 millones, es decir, RD$395.7 millones menos, para un 32% de caída en las utilidades. Ademi siguió la ruta de la merma en las ganancias, al reportar RD$542.6 millones al cierre del año pasado, una diferencia neta de RD$65.9 millones (-10.8%) respecto a los RD$608.6 millones de 2019.
El Banco Caribe también experimentó una reducción en sus ganancias durante el ejercicio de 2020. En términos netos bajó en RD$2.7 millones, de RD$151.4 a RD$148.7 millones, es decir, un 1.8%. El Banco López de Haro (BLH) también reportó menos ganancias en 2020 con una reducción relativa de un 2.5%, al pasar de RD$138.2 a RD$134.7 millones entre 2019 y 2020, es decir, alrededor de RD$3.4 millones.
Hubo otros seis bancos múltiples que, además del BanReservas, cerraron 2020 en números azules. En términos relativos, el Promérica fue el que más beneficios reportó, con un 340.3%, pues pasó de RD$48.3 millones en 2019 a RD$212.6 millones en 2020. ¿Cómo obtuvo estas ganancias en un año de crisis y ser una entidad relativamente pequeña? El margen financiero bruto, es decir, gastos menos los ingresos financieros, totalizaron RD$1,348.4 millones, mientras que el neto cerró en RD$896.3 millones. Sólo las ganancias por intereses e inversiones superaron los RD$786.3 millones en 2020. Esta institución financiera obtuvo ganancias por RD$428 millones desde 2014 a 2020.
En términos relativos también le fue muy bien a Lafise, que incrementó sus ganancias en un 141.3%, pues de RD$66.1 millones en 2019 pasó a RD$159.5 millones en 2020, lo que indica que el covid no afectó sus operaciones regulares, lo cual podría estar relacionado con su filosofía de negocios, más dedicada a las operaciones de tesorería. Los ingresos financieros en 2020 totalizaron RD$664.8 millones.
El margen financiero neto quedó en RD$268 millones. Las provisiones para la cartera crédito fueron de apenas RD$35.9 millones, de las más bajas del sistema, muy diferente a lo que sucedió con Promérica, que destinó a este concepto más de RD$543.8 millones. En 2014, Lafise reportó pérdidas por RD$14.7 millones y a partir de ahí sus números han terminado en azules.
Sin embargo, hay tres instituciones financieras que llevan años reportando pérdidas. Los registros de la Superintendencia de Bancos establecen que los bancos Activo, Bancámerica y Bellbank acumularon pérdidas consolidada por RD$2,115 millones en este período, de las que un 58% corresponden a Activo. Sin embargo, en términos consolidados, la banca múltiple obtuvo ganancias por más de RD$172,342 millones.
El Banco Múltiple Activo Dominicana, que inició sus operaciones en República Dominicana en junio 2016, con el objetivo de brindar, un servicio ágil, dinámico y adaptado al trabajo del día a día de los clientes particulares y empresas, no ha logrado el objetivo de ser rentable a cuatro años de su instalación en el país. Año tras años reporta números rojos. En 2019, en lo referente a la mitad del ejercicio de ese año, terminó con pérdidas superiores a los RD$90.2 millones. Luego, en 2017, fueron RD$162.5 millones; RD$355.2 millones en 2018 y RD$322.9 más en 2018, así como otros RD$295.8 millones en 2020. Este banco, por sí solo, acumula pérdidas que superan los RD$1,226.7 millones. La provisión por crédito durante 2020 sumó RD$211.9 millones, mientras que el margen financiero neto fue de sólo RD$42.7 millones.
Según establece en su memoria de 2019, las proyecciones para 2020, en cuanto a los activos, era finalizar en RD$1,995 millones, pero terminaron en RD$1,881 millones, es decir, en RD$114 millones menos, para un -5.7% respecto a lo proyectado.
Bancámerica es la otra entidad financiera que reporta pérdidas desde 2015 a la fecha, es decir, durante los últimos seis años. La última vez que reportó ganancias por RD$14.2 millones fue en 2014. A partir de ahí acumula pérdidas por RD$711.5 millones. Una de las instituciones más pequeñas del sistema es Bellbank. En cinco de los últimos siete años ha reportado pérdidas. En 2014 fueron RD$59.7 millones, en 2015 por RD$39.5 millones y en 2016 llegó a RD$7.1 millones. Durante 2017 y 2018 hubo números azules con cierres por RD$4.5 y RD$6.0 millones, respectivamente. Sin embargo, en 2019, con pérdidas por RD$22.1, y el año pasado por RD$58.8 millones, lo ubican con un acumulado negativo de RD$176.7 millones en el período analizado.
Los datos oficiales establecen que en 2020 los bancos múltiples pagaron por concepto del impuesto sobre la renta (ISR) poco más de RD$3,881.2 millones, de los cuales el Banco Popular pagó RD$2,811.9 millones, un 72.4%, es decir, el que más pagó. Hubo otros, como Activo y Bancamérica, que al declarar pérdidas no tuvieron que pagar este gravamen.
El superintendente de Bancos, Alejandro Fernández Whipple, consultado por elDinero sobre cómo marcha el sistema financiero, destacó su fortaleza en la capacidad de supervisión. “La SB monitorea, analiza y ordena decisiones correctivas en el marco de regulación ante la realidad encontrada en las entidades financieras bajo nuestra responsabilidad”, expresó el funcionario.
A propósito de la pandemia, la presidenta ejecutiva de la Asociación de Bancos Comerciales (ABA), Rosanna Ruiz, ofreció una entrevista en octubre de 2020. Afirmó que “inequívocamente que la banca ha sido impactada”, al tiempo de estimar que según el ejercicio contable que han hecho, alrededor del 60% de las utilidades de esas instituciones estarían comprometidas con provisiones que deberán constituirse por las pérdidas de las empresas cerradas y por las que han caído en dificultades de pago.
Rentabilidad
Los resultados de la banca múltiple para 2020 fueron satisfactorios. En términos consolidados, el sector no experimentó un impacto significativo en sus utilidades. De hecho, la rentabilidad sólo fue afectada en un 5.26%, es decir, RD$1,617.3 millones menos en términos globales respecto a los resultados de 2019. En 2019, según los registros de la Superintendencia de Bancos, la banca múltiple obtuvo un resultado del ejercicio, luego de impuestos, por RD$30,714.9 millones, mientras que el año pasado, a pesar de la pandemia, terminó en RD$29,097.6 millones.
Estos números se presentaron a propósito de los estímulos de liquidez impulsados por el Banco Central, los cuales rondaron los RD$190,000 millones durante el año pasado con el propósito de mitigar los efectos del covid sobre la economía. Aunque los resultados particulares dependerán de la estrategia, hubo bancos que lograron superar con creces sus números del año anterior. Otros reportaron ganancias, aunque inferiores al 2019, pero también los hubo que continuaron por una trayectoria con signos negativos.
Los costos asociados al covid, según estimaciones del sector financiero, superan los RD$5,200 millones, recursos que no estaban presupuestados. Fue necesario fortalecer los canales digitales, protección de ciberseguridad, cubrir el personal suspendido, adquirir mamparas y otros artículos de bioseguridad para garantizar la integridad de los usuarios y colaboradores.
